美容室・サロンオーナーの確定申告ガイド｜申告の流れと青色申告の始め方【2026年版】

「確定申告って、結局いつ何をすればいいの？」

美容室やサロンを独立開業した個人事業主にとって、避けて通れないのが確定申告です。でも、やることの順番さえ分かってしまえば、難しく考える必要はありません。

この記事では、サロンオーナーが押さえておきたい確定申告までの流れ・年間スケジュール・青色申告の始め方を、国税庁の公式情報をもとに整理しました（2026年8月時点）。「何が経費になるか」の細かい一覧は美容師の経費一覧｜何が経費にできる？勘定科目つきで解説にまとめてあるので、そちらとあわせて読んでみてください。

確定申告の基本｜白色申告と青色申告

個人事業主の確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。

比較項目	白色申告	青色申告
特別控除	なし	10万円／55万円／65万円のいずれか
記帳方法	簡易帳簿	55万円・65万円は複式簿記
事前の申請	不要	青色申告承認申請書が必要
難易度	低い	やや高い（会計ソフトで解決）

個人サロンなら、基本的には青色申告を選んでおくのがおすすめです。 所得から差し引ける金額が大きいほど、所得税・住民税の負担は軽くなります。会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても複式簿記の帳簿が作れるので、青色申告のハードルは思っているより低いです。

控除額は3段階。65万円には条件があります

「青色申告＝65万円」と覚えている方が多いのですが、国税庁の案内では次の3段階になっています（2026年8月時点）。

• 55万円：事業所得などがあり、正規の簿記の原則（一般的には複式簿記）で記帳し、その帳簿から作った貸借対照表・損益計算書を確定申告書に添付して、確定申告期限（翌年3月15日）までに提出した場合
• 65万円：上記55万円の要件に加えて、e-Taxで電子申告するか、優良な電子帳簿の要件を満たして電子帳簿保存を行っている場合
• 10万円：上記に当てはまらない青色申告者

つまり、紙で提出し、優良な電子帳簿保存もしていない場合は55万円まで。あと10万円分を取りに行くには、e-Taxでの申告が現実的な選択肢になります。主要な確定申告ソフトはe-Tax送信まで対応しているので、ここは道具で解決できる部分です。

会計ソフト選びから入りたい方には、青色申告向けのクラウドソフトを実際に触ってみるのがいちばん早道です。無料で試せるプランが用意されているので、記帳の画面が自分に合うかを確かめてから決められます（プランの内容や無料期間はキャンペーンで変わるため、最新の条件は公式サイトでご確認ください）。

弥生とfreeeで迷っている方は弥生 vs freee 確定申告ソフト徹底比較、やよいの青色申告オンライン単体の使い勝手はやよいの青色申告オンラインの評判・料金レビューもご覧ください。

青色申告の始め方｜やることは3つだけ

青色申告は「やりたいです」と思った年から自動で始まるものではありません。先に申請書を出しておく必要があります。

ステップ1：開業届を出す

正式には「個人事業の開業・廃業等届出書」。国税庁の手続案内では、提出時期は事業を開始した事実があった日の属する年分の確定申告期限までと案内されています（2026年8月時点）。とはいえ、次のステップの青色申告承認申請書とセットで出すのがいちばん手間がかかりません。

開業時に必要な届出やそろえるものは美容室開業に必要なもの完全チェックリストにまとめています。

ステップ2：青色申告承認申請書を出す（ここが期限厳守）

こちらは期限がはっきり決まっています。

• 原則：青色申告をしようとする年の3月15日まで
• その年の1月16日以後に新規開業した場合：業務を開始した日から2か月以内

たとえば5月10日にサロンをオープンしたなら、7月9日までが期限です。「5月開業だから7月末まで」ではなく、開業日から数えて2か月である点に注意してください。この1枚を出し忘れると、その年は自動的に白色申告になり、特別控除は受けられません。開業準備のチェックリストに必ず入れておきましょう。

ステップ3：会計ソフトを決めて、記帳を始める

申請書を出したら、あとは日々の記帳です。青色申告の帳簿書類は原則7年間の保存が必要（請求書・見積書・納品書などは5年でよいものもあります）。紙のノートで7年分を管理するのは現実的ではないので、最初から会計ソフトに入れていくのが結局いちばんラクです。

サロン向けのソフト選びは個人サロン・教室の確定申告におすすめの会計ソフト3選で比較しています。

サロンの経費はどこまで？考え方と代表例

経費の判断は「その支出が売上を生むために必要だったか」がすべてです。サロンの場合、代表的なものを挙げると次のとおりです。

分類	例
仕入れ・消耗品	カラー剤、パーマ液、シャンプー、ネイル用品、タオル、消毒液
設備・備品	ドライヤー、施術用チェア、鏡、ワゴン、POSレジ端末（スマレジ・POS+等）、キャッシュレス決済端末
家賃・光熱費	自宅サロンは面積按分。自宅80㎡のうちサロンが20㎡なら家賃の25%が目安
通信費	ネット回線・スマホ代（事業使用分）、予約システムや会計ソフトの月額料金
広告宣伝費	掲載料、チラシ・ショップカードの印刷代、SNS広告費、ホームページ制作費
決済手数料	Airペイ・STORES決済等のキャッシュレス決済手数料
研修費・旅費交通費	セミナー参加費、技術講習費、講習会場への交通費
その他	賠償責任保険料、税理士報酬

10万円のライン（減価償却）だけは覚えておく

備品を買ったとき、取得価額が10万円未満のもの（または使用可能期間が1年未満のもの）は、その年の必要経費に全額計上できます。10万円以上になると原則として減価償却の対象で、耐用年数に応じて分割して経費にしていきます。10万円以上20万円未満のものは、一括償却資産として3年で3分の1ずつ経費にする方法も選べます（2026年8月時点・国税庁「減価償却のあらまし」）。

施術用チェアやPOSレジ端末など、金額が大きくなりがちな備品は、購入時にレシートと金額を必ず残しておきましょう。

勘定科目つきのくわしい一覧は、美容師の経費一覧｜何が経費にできる？勘定科目つきで解説にまとめています。 「これは経費になる？」で迷ったら、そちらを開いてください。

確定申告の年間スケジュール

1年の流れを先に頭に入れておくと、直前に慌てなくて済みます。

時期	やること
開業時	開業届＋青色申告承認申請書を税務署へ（申請書は1月16日以後の開業なら開業から2か月以内）
毎月	売上と経費の記帳。レシートはためずにその都度
12月末	1年分の売上・経費が出そろう。棚卸しもこのタイミング
1月	前年分の記帳もれを最終チェック。控除証明書などを集める
2月16日〜3月15日	確定申告書を提出（原則。55万円の要件を満たしたうえでe-Taxを使うと65万円控除）

確定申告の期間は、原則としてその年の翌年2月16日から3月15日まで（国税庁・2026年8月時点）。サロンの繁忙期と重なりやすい時期なので、1月のうちに8割終わらせておくのが現実的です。

確定申告を楽にする3つのコツ

コツ①：会計ソフトを導入する

freeeや弥生、マネーフォワードといったソフトを使えば、日々の記帳から確定申告書の作成、e-Tax送信までひとつの流れで進められます。手書きの帳簿やExcelでの管理は、集計ミスと転記もれの元になります。

コツ②：事業用の銀行口座・クレジットカードを分ける

プライベートと事業のお金が同じ口座に混ざっていると、1年分をあとから仕分ける作業が発生します。口座を分けておくだけで、記帳の手間は目に見えて減ります。 会計ソフトの口座同期機能も、事業用口座が1本にまとまっているほど威力を発揮します。

コツ③：レシートはその場で撮って登録する

「あとでまとめてやろう」と思うと、レシートはたまる一方です。スマホでレシートを撮影して取り込める機能はどのソフトにもあるので、材料を買った帰り道に済ませてしまう、くらいの習慣にしておくと年末が静かです。

freee会計は個人事業主向けの確定申告に対応しており、無料で試してから決められます。サロンでの使い勝手はfreee会計は個人サロン・教室の確定申告に使える？でまとめました。実際の画面を触ってみたい方は公式サイトからどうぞ。

まとめ

サロンオーナーの確定申告は、次の3つを押さえれば形になります。

• 青色申告承認申請書を期限内に出す（原則3月15日／年の途中の開業なら開業から2か月以内）
• 複式簿記で記帳し、e-Taxで提出する（55万円の要件＋e-Taxで65万円控除の条件を満たせます）
• 事業用の口座とカードを分けておく（記帳の手間が根本から減ります）

確定申告そのものより、申請書の出し忘れと記帳の後回しのほうが、あとで効いてきます。開業したその月のうちに申請書と会計ソフトを片づけてしまえば、初めての3月もそこまで怖くありません。

※税額や個別の判断については、最終的に所轄の税務署または税理士にご確認ください。

関連記事

• 美容師の経費一覧｜何が経費にできる？勘定科目つきで解説
• 個人サロン・教室の確定申告におすすめの会計ソフト3選
• 弥生 vs freee 確定申告ソフト徹底比較
• freee会計は個人サロン・教室の確定申告に使える？
• 美容室開業に必要なもの完全チェックリスト

---

※本記事にはアフィリエイト広告（PR）を含みます。